+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Перечень документов для получения рвп гражданам грузии упрошеные > Как > Какой налог платит ип продавая собственную недвижимость

Какой налог платит ип продавая собственную недвижимость

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Какой налог платит ип продавая собственную недвижимость

ФАС Волго-Вятского округа в постановлении от Налогообложение выручки от реализации имущества зависит от того, для каких целей было предназначено и фактически использовалось данное имущество. В оспариваемом случае нежилое помещение сдавалось в аренду. К тому же, как указано в ЕГРИП, основным видом деятельности предпринимателя являлась сдача внаем собственного недвижимого имущества.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как не попасть на налоги, продавая объекты коммерческой недвижимости? Как платить меньше налогов ИП?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

ИП продал личную недвижимость, а ему начислили 720 тысяч рублей налогов

Нередко бизнесмены задействуют в деятельности личное имущество например, автомобиль. Запретов и, тем более, санкций для этого не установлено. Ведь законодательство не устанавливает разграничений между личным имуществом физлица и его имуществом как индивидуального предпринимателя. До тех пор пока ИП не примет решение это имущество продать.

Вот тут и возникает масса вопросов. Под действие каких налогов попадает доход от реализации? Рассчитывается ли налог с выручки от продажи в рамках предпринимательской деятельности?

Или следует платить НДФЛ как физлицо? Можно ли претендовать на имущественный вычет и тем самым снизить налог? Сразу скажем, что все зависит от множества нюансов: особенностей самого имущества, вида деятельности и некоторых других факторов, которые следует рассматривать в совокупности. К сожалению, в рамках одного материала осветить абсолютно все нюансы расчета налогов невозможно. Поэтому мы рассмотрим лишь общие принципы и подходы, необходимые ИП для принятия решения.

Продажа имущества в рамках деятельности Сначала рассмотрим идеальный вариант: обычный гражданин зарегистрировался в качестве ИП и приобрел имущество, необходимое для деятельности. Причем данное имущество в принципе невозможно использовать в личных целях.

Например, куплена витрина-холодильник для магазина. Через некоторое время этот холодильник продается. Причина может быть любой: моральное старение, поломка, требуется оборудование с другими характеристиками и т. Выручка от продажи такого имущества является доходом от деятельности и облагается налогами в рамках применяемого режима налогообложения.

Говорить о доходах гражданина в данном случае нельзя, налог платит предприниматель. Выручка полностью включается в доходы при расчете налога. Ведь расходы были учтены раньше - в течение года, когда имущество было приобретено. Учтите: продажа имущества до истечения трех лет для имущества со сроком полезного использования до истечения 10 лет с момента его покупки может иметь весьма невыгодные для ИП налоговые последствия.

Дело в том, что при такой продаже придется пересчитать налог по УСН за весь период владения имуществом: списанная ранее на расходы стоимость восстанавливается, а вместо нее на расходы списывается амортизация, исходя из нормативного срока полезного использования. Амортизация рассчитывается за период, начиная с месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию и по месяц продажи включительно. Такой пересчет влечет доплату налога за год приобретения актива и, следовательно, доплату налога и пени.

Поясним на условном примере. Срок полезного использования основного средства - 61 месяц. ОС продано в августе г. Необходимо выполнить следующие действия:.

Она составит руб. С учетом уменьшения суммы расходов пересчитывается налог по УСН за г. Остаточную стоимость ОС в расходах учесть нельзя письма Минфина России от 18 апреля г. Точно также нужно поступить если ИП продает основное средство со сроком полезного использования более 15 лет до истечения 10 лет с момента его покупки.

А значит, выручка облагается налогами в рамках иных режимов. Учтите: независимо от объекта налогообложения, выбранного при переходе на УСН, стоимость ОС в расходы включить нельзя.

Обратите внимание: заявить имущественные вычеты в отношении предпринимательского дохода ИП не вправе. Ведь на ЕНВД переводятся лишь отдельные строго установленные виды деятельности.

Продажа имущества, приобретенного до регистрации Нередко оборудование или иное имущество приобретается физлицами еще до регистрации в качестве ИП.

Либо изначально оборудование покупалось для личных нужд, а затем стало использоваться в бизнесе. К примеру, гражданин купил бетономешалку для строительства на своем дачном участке, а затем решил заняться предпринимательской деятельностью, связанной со строительством и это оборудование стал использовать в работе.

Получается день покупки оплаты и оформления документов фактически наступит раньше дня появления самого ИП, то есть дня регистрации в этом статусе, указанного в свидетельстве. То обстоятельство, что имущество в нашем примере бетономешалка первоначально было приобретено для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности для личных, семейных, бытовых нужд , роли не играет.

Важно, что впоследствии ИП стал использовать бетономешалку для ведения предпринимательской деятельности. И с того момента как имущество стало использоваться в коммерческих целях, оно рассматривается как основное средство.

Как видите, ни дата покупки, ни статус покупателя, указанный в документах, на уплату налогов при продаже имущества не влияют. Решающее значение имеет характер имущества и цели его фактического использования. Получается, если сможете доказать, что имущество используется в коммерческой деятельности, оно будет признано основным средством.

Причем расходы на покупку личного имущества, задействованного в дальнейшем в бизнесе, Минфин России разрешает списать на расходы. Правда, списать его стоимость на расходы можно не в полном объеме, а в соответствии с правилами учета ОС, приобретенных до перехода на УСН подп. Они таковы:. Поскольку на личное имущество, в последствие ставшим коммерческим, распространяются общие правила признания его основным средством, при его продаже вероятны те же последствия, что и для активов, которые изначально приобретены для предпринимательской деятельности.

А именно, если имущество будет продано до истечения трех лет — для ОС со сроком полезного использования до 15 лет или 10 лет — для ОС со сроком полезного использования свыше 15 лет , учтенные ранее расходы придется исключить, а налог по УСН за периоды владения активом пересчитать см. Имейте в виду, при квалификации сделки по продаже имущества и отнесении суммы, полученной от покупателя, к личным либо к предпринимательским доходам, контролеры всегда оценивают имеющиеся факторы в совокупности.

Понятно, что если имущество приобреталось непосредственно для деятельности, пусть даже до регистрации статуса ИП, и для других целей не может использоваться в принципе например, станок или витрина , налог с доходов от его продажи будет платить ИП, даже если по документам покупатель — физлицо.

Но не со всяким имуществом есть полная ясность. Например, сложность классификации может возникнуть при продаже квартиры или автомобиля. Использовать их ИП может как для получения прибыли, так и для собственных нужд. В этом случае, проверяющими будет дана оценка и виду деятельности предпринимателя, и фактическому использованию имущества.

Продажа личной квартиры, в которой проживал предприниматель или члены его семьи — личный доход физлица, декларируемый по НДФЛ. То же касается и автомобиля. Если деятельность ИП — перевозки или он использует авто для доставки товаров подтверждением фактического использования послужат путевые листы , продажа машины будет признана предпринимательским доходом. Но если предприниматель использует автомобиль для личных поездок например, чтобы ездить на работу , он будет признан его личным имуществом.

А значит, при продаже доход попадет под налогообложение НДФЛ. Продажа имущества после закрытия ИП Нередко имущество, до этого используемое в предпринимательской деятельности, распродается при закрытии ИП. Причем речь идет не о приостановке деятельности, а именно о регистрации прекращения деятельности ИП с исключением его из ЕГРИП и получением соответствующего свидетельства.

Ведь продажу бывший предприниматель осуществляет как физлицо, поскольку ИП уже не существует. А значит, и налог оно уплачивает в соответствии с главой 23 Налогового кодекса. Причем в этом случае не имеет значения, сколько времени прошло с момента утраты статуса ИП, какой режим применялся в период ведения предпринимательской деятельности.

Не играет роли срок владения и тип имущества. В любом случае платится НДФЛ. Никакие имущественные вычеты заявить в этом случае нельзя. Продажа личного имущества Когда предприниматель продает личное имущество, которое в принципе не могло использоваться в коммерческой деятельности например, дачу , эту продажу он проводит как физлицо.

А значит, доход от реализации попадет под налогообложение НДФЛ. Причем в отношении такого дохода могут быть применены имущественные вычеты. Напомним их виды:. Если вычет не покрывает доход от продажи, с разницы платиться НДФЛ. Вместо заключения Итак, подытожим. При реализации имущества предпринимателю следует обратить внимание на совокупность следующих факторов.

Сделка по продаже предпринимательского имущества должна быть совершена от имени ИП. То есть в договоре купли-продажи в качестве продавца указывается не гражданин, а предприниматель. При этом оплата от покупателя должна поступить на расчетный счет ИП, а не на личный счет физлица.

Если по документам реализация осуществлена от имени физлица, или выручку зачислили на счет гражданина, или продается личное имущество, которое только косвенно было задействовано в работе — все это может стать поводом для проверяющих потребовать уплаты с дохода НДФЛ.

Продается имущество, которое учитывалось в деятельности ИП как основное средство и использовалось в деятельности. Например, у ИП есть автомобиль и по условиям продажи товаров доставка осуществляется силами предпринимателя.

Тогда реализация автомобиля попадет в предпринимательский доход. Иной пример: ИП осуществляет поездки к клиентам, поставщикам на личном автомобиле, одновременно машина используется для личных целей — продажа машины в этом случае, скорее всего, будет расценена как личный доход физлица. Подмена ситуаций не останется без внимания проверяющих.

Если вид деятельности ИП — сдача в аренду квартир, тогда продать жилье и заявить имущественный вычет не удастся. Тут все очевидно. В то же время если ИП как физлицо купил, скажем, несколько автомобилей, оформил их на себя при этом его деятельность с перевозками и т.

А это уже можно рассматривать как предпринимательскую деятельность. Соответственно и налог должен платить ИП по системе налогообложения, применяемой для его коммерческой деятельности. Как видите, каждая конкретная ситуация требует отдельного анализа и оценки. Мы постарались описать лишь общие подходы к вопросу налогообложения операций по продаже имущества ИП.

На практике роль играет множество нюансов: специфика деятельности ИП, тип имущества, его назначение, оформление документов по сделке при продаже и т. Однако для проверяющих, в конечном итоге, важно только одно — уплачен налог или нет. Но применение имущественных вычетов всегда влечет более детальную проверку обстоятельств продажи.

Все семинары по теме Индивидуальный предприниматель, адвокат, нотариус, КФХ. Мой профиль Избранное Клерк.

Особенности налогообложения при продаже ИП личной квартиры

Доходы ИП от продажи недвижимости, не использованной в предпринимательской деятельности, освобождаются от обложения УСН Нежилой объект недвижимого имущества не использовался в предпринимательской деятельности в течение всего времени, пока находился в собственности индивидуального предпринимателя. Облагается ли сделка по продаже нежилого имущества НДФЛ? Возможно ли применение п. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Доходы индивидуального предпринимателя от продажи недвижимости, не использованной в предпринимательской деятельности, в рассматриваемой ситуации освобождаются от обложения НДФЛ.

Многие граждане РФ совершают сделки по купле-продаже коммерческой недвижимости. Каким образом они должны исчислять и уплачивать налог по доходам, возникшим вследствие продажи того или иного объекта данного типа — например, офиса? Прежде чем определять то, какой налог при продаже коммерческой недвижимости должен исчисляться и уплачиваться гражданином, изучим основные нормы права, регламентирующие уплату физлицами налога при реализации имущества.

Очень часто ИП используют при ведении своего бизнеса личное имущество. Никаких запретов в этом вопросе нет, а какие-то особые границы, отделяющие личное имущество физлица от его других объектов его имущества как ИП, отсутствуют. Вопросы начинают возникать, когда ИП решает продать свое имущество, и главным из этих вопросов остается следующий: какой налог с дохода, полученного от продажи, имущества ИП должен заплатить в госбюджет? Содержание Продается личное имущество Продается имущество предпринимателя Когда ИП закрыто Вопрос этот довольно сложен, так тут следует учесть и использование объекта имущества в бизнесе, и его особенности, и срок владения, и вид деятельности ИП, и возможность применить вычеты. Считается, что продавать какое-либо имущество как физлицо выгоднее, чем как ИП.

Какой налог платит ип продавая собственную недвижимость

Нередко бизнесмены задействуют в деятельности личное имущество например, автомобиль. Запретов и, тем более, санкций для этого не установлено. Ведь законодательство не устанавливает разграничений между личным имуществом физлица и его имуществом как индивидуального предпринимателя. До тех пор пока ИП не примет решение это имущество продать. Вот тут и возникает масса вопросов. Под действие каких налогов попадает доход от реализации? Рассчитывается ли налог с выручки от продажи в рамках предпринимательской деятельности?

Налог на имущество ИП в 2019 году: какие налоги платить с продажи имущества предпринимателю

.

.

.

Имущество ИП: продает предприниматель, налоги платит гражданин

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги при продаже недвижимости: когда, какие, сколько

.

Налогообложение ИП при продаже недвижимости

.

Оформил ИП на упрощенке, чтобы честно платить налоги с доходов. так и написал, что будет сдавать в аренду собственную недвижимость.

.

Какой налог платит ип при продаже имущества

.

Какой налог нужно платить ип при продажи недвижимости

.

.

.

Предприниматель продает свое имущество: какие налоги платить?

.

.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. buibutmindra1980

    Не частная, а общественная В отличие от личного имущества учредителей юридического лица личное имущество предпринимателей не является обособленным от имущества, используемого ими в предпринимательской деятельности ст.

  2. tlemedviga1981

    Если гражданин является ИП, то грань между его предпринимательским и личным доходом при продаже имущества может оказаться очень зыбкой.

  3. hyaverlira1978

    Налогообложение ИП при продаже недвижимости - pheq.ru

  4. untadeso1985

    Оформил ИП на упрощенке, чтобы честно платить налоги с доходов. В документах так и написал, что будет сдавать в аренду собственную недвижимость. Доход как Продавал недвижимость тоже как физлицо.

© 2020 pheq.ru